퇴직금을 받을 때 생각보다 적지 않은 세금이 빠져나가서 놀라신 적 있나요? 퇴직소득세는 근로소득세와 다르게 특별한 세율 체계를 적용합니다. ✔ 무조건 많이 내는 것도 아니고, ✔ 근속연수에 따라 세금이 크게 줄어들 수도 있습니다.
이번 글에서는 📌 퇴직소득 세율 구조 📌 퇴직소득공제와 세율 적용 방법 📌 2025년 기준 퇴직소득 세율 총정리까지짧고 명확하게 정리해드립니다.
✅ 퇴직소득세와 일반 소득세, 뭐가 다른가요?
퇴직소득세는 일반 근로소득세와 과세 방식 자체가 다릅니다.
✔ 근로소득세는 매월 급여에 대해 누진세율을 적용하지만,
✔ 퇴직소득세는 근속기간을 고려해 세금을 낮춰주는 특별 계산법을 씁니다.
📌 주요 차이점 비교
| 항목 | 근로소득세 | 퇴직소득세 |
| 과세 대상 | 월급, 수당, 상여 등 | 퇴직금, 퇴직수당 |
| 세율 적용 방식 | 연간 소득 총액 기준, 누진세율 | 퇴직소득공제 후, 별도 세율 적용 |
| 세율 부담 | 소득 많을수록 급격히 증가 | 근속연수 반영해 완화 |
| 세금 부과 시점 | 매월 급여 지급 시 | 퇴직금 지급 시 일시 과세 |
💡 핵심 요약
- 퇴직소득세는 근속연수를 고려해 세금을 줄여주는 특별한 소득세입니다.
- 그래서 일반 소득세보다 부담이 훨씬 적을 수 있습니다.
✅ 퇴직소득 세율 기본 구조
퇴직소득세는
**퇴직소득공제 후, 남은 금액(과세표준)**에 근속연수를 반영해 세율을 적용하고, 그 결과에 50%만 세금으로 부과하는 구조입니다.
📌 퇴직소득 세율 적용 순서
- 퇴직금에서 퇴직소득공제를 빼고
- 남은 금액을 근속연수로 나누고
- 나온 과세표준에 소득세율표 적용
- 산출된 세액의 50%만 실제 납부
📌 왜 절반만 과세할까?
- 퇴직금은 장기간 근로 대가를 한 번에 받는 성격이기 때문입니다.
- 일시에 고액 소득으로 보지 않고, 장기 분산소득처럼 가볍게 세율을 적용해주는 정책입니다.
💡 쉽게 요약하면?
✅ 퇴직소득세 = "퇴직소득공제 후 금액 ÷ 근속연수 × 세율 적용 × ½"
✅ 요약하자면, 퇴직소득세는 "공제 → 분산 → 세율 적용 → 절반 과세" 순서로 매우 특별하게 계산됩니다!
✅ 2025 퇴직소득 세율표 총정리
퇴직소득 세율은 일반 소득세율과 비슷하지만, 적용되는 구간과 계산 방식이 살짝 다릅니다.
2025년 기준 퇴직소득 세율표는 다음과 같습니다.
📌 2025 퇴직소득 세율표
| 과세표준 | 구간세율 |
| 1,400만 원 이하 | 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
📌 퇴직소득 세율 적용 포인트
- 과세표준이 낮으면 낮은 세율 적용
- 과세표준이 높아도 근속연수 반영 + 절반 과세 덕분에
→ 실제 부담은 일반 소득세보다 훨씬 적음
💡 예시로 이해하기
✅ 퇴직소득 과세표준이 3,000만 원이면 → 15% 세율 적용 → 계산 후 다시 50%만 세금 납부
✅ 요약하자면, "구간별 세율 적용 + 50% 과세"로 퇴직소득세 부담이 확 줄어든다!
✅ 퇴직소득세 줄이는 핵심 포인트
퇴직소득세는 정해진 공식이 있지만,
미리 준비하고 관리하면 합법적으로 절세가 가능합니다.
📌 퇴직소득세 절세 핵심 방법
| 방법 | 설명 |
| 근속연수 최대 인정 | 퇴직일 조정해 6개월 이상 추가하면 1년 추가 인정 가능 |
| 퇴직일 분산 고려 | 연도 걸쳐 분할 퇴직금 수령하면 세부담 분산될 수 있음 |
| 소득 조정 | 퇴직 직전 해에 소득 급증을 막아야 평균 과세표준 관리 |
| 퇴직금 외 별도 소득 주의 | 퇴직금 외 일시소득, 기타소득 발생 시 퇴직소득세 영향 줄 수 있음 |
💡 실무 팁
- 퇴직 직전에 연차수당, 인센티브 등을 몰아서 받으면
→ 퇴직소득세율 구간이 높아질 수 있음 → 세금 더 낼 수도 있음 - 인사부서와 퇴직일·퇴직급여 수령일 조정 협의 가능
✅ 요약하자면, 퇴직 전후 몇 가지 포인트만 신경 쓰면 수백만 원 이상 퇴직소득세를 절세할 수 있습니다!
✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
❓ Q1. 퇴직소득세는 퇴직금에서 자동으로 공제되나요?
👉 네, 맞습니다.
퇴직금을 지급할 때 회사에서 퇴직소득세를 원천징수 후 지급합니다.
따로 신고하거나 납부할 필요는 없습니다.
❓ Q2. 퇴직소득공제는 별도로 신청해야 하나요?
👉 아닙니다.
퇴직소득공제는 자동 적용되며, 회사에서 퇴직소득세를 계산할 때 기본으로 반영됩니다.
❓ Q3. 근속연수는 몇 년부터 유리하게 계산되나요?
👉 3년 초과부터 퇴직소득공제 금액이 빠르게 증가합니다.
특히 10년 초과 근속 시 공제 폭이 대폭 커집니다.
❓ Q4. 퇴직금 외에 받는 돈도 퇴직소득세 대상인가요?
👉 경우에 따라 다릅니다.
퇴직사유로 인한 특별보상금 등은 퇴직소득으로 보지만, 단순 보너스, 위로금은 기타소득으로 따로 과세될 수 있습니다.
❓ Q5. 퇴직소득세를 환급받을 수 있는 경우도 있나요?
👉 일반적으론 없습니다.
다만 퇴직소득세 계산 오류, 과다 공제가 있을 경우 국세청에 경정청구를 통해 환급 신청이 가능합니다.
✅ TIP.
퇴직이 다가온다면, 퇴직금 명세서와 세금 공제 내역을 반드시 직접 확인하세요!
💬 마무리 한마디
퇴직소득 세율은 근속연수, 퇴직금 규모, 과세표준에 따라 유동적으로 적용됩니다. ✔ 단순히 많이 받으면 많이 낸다는 공식이 아니고, ✔ 미리 준비하면 합법적으로 수백만 원 절세도 가능합니다. 📌 퇴직을 앞두고 있다면, 퇴직소득 세율 구조를 정확히 이해하고 대비하세요! 미리 알아두면 돈이 됩니다.
